المنظمات غير الهادفة للربح هي جهات فاعلة حاسمة في تلبية الاحتياجات الإنسانية والاجتماعية والبيئية العالمية. إن قدرتها على العمل عبر الحدود ودعم المجتمعات المحرومة من الخدمات لا تقدر بثمن. ومع ذلك، فإن هذا الانفتاح بالذات يمكن أن يجعلها عرضة لإساءة الاستخدام من قبل الجهات الفاعلة السيئة المتورطة في غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
إن فهم هذه المخاطر – وكيفية الوقاية منها – أمر ضروري ليس فقط للامتثال للوائح التنظيمية ولكن أيضًا للحفاظ على ثقة الجمهور وحماية نزاهة المهام الخيرية.
تعمل العديد من المنظمات التي لا تستهدف الربح في مناطق عالية المخاطر، وتعمل مع شركاء غير مألوفين، وتدير تبرعات تتحرك بسرعة عبر الولايات القضائية. هذه الديناميكيات يمكن أن تخلق نقاطاً عمياء للرقابة المالية.
تشمل عوامل الخطر الرئيسية ما يلي:
تحويل الأموال: قد يتم إعادة توجيه التبرعات المخصصة للأعمال الخيرية لأغراض غير مشروعة.
الشراكات المشبوهة: قد تتعاون المنظمات عن غير قصد مع أفراد أو كيانات مرتبطة بأنشطة غير قانونية.
ضعف الضوابط المالية: قد يؤدي عدم كفاية الضوابط الداخلية إلى عدم ملاحظة المعاملات الاحتيالية.
لا تشير هذه المخاطر إلى وجود مخالفات – ولكنها تؤكد على الحاجة إلى اليقظة.
وقد وضعت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF)، وهي هيئة عالمية معنية بمكافحة غسيل الأموال (AML) ومكافحة تمويل الإرهاب (CTF)، توقعات واضحة للمنظمات غير الربحية:
تحث مجموعة العمل المالي جميع الدول على مراجعة القوانين واللوائح المتعلقة بالمنظمات غير الربحية لضمان عدم إساءة استخدامها في تمويل الإرهاب.
كما توصي فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية أيضًا بأن تكون تدابير الامتثال متناسبة مع المخاطر التي تواجهها المنظمة غير الهادفة للربح بما يضمن عدم إثقال كاهل المنظمات ذات النوايا الحسنة.
تعمل هذه المبادئ التوجيهية على تعزيز التوازن بين الإدارة الفعالة للمخاطر والحرية التشغيلية للموظفين الوطنيين من الفئة الفنية.
للحد من التعرض لمخاطر الجرائم المالية، يجب على المنظمات غير الربحية اعتماد نهج استباقي ومنظم. وفيما يلي خمس استراتيجيات رئيسية:
تحقق من هويات ومصداقية الجهات المانحة والشركاء والمستفيدين. استخدم بروتوكولات “اعرف عميلك” (KYC) لتجنب التعامل مع الكيانات المشبوهة دون علمها.
التأكد من أن جميع المعاملات المالية – خاصة تلك التي تنطوي على تمويل دولي – موثقة بشكل جيد. تدعم السجلات الواضحة كلاً من الامتثال والمساءلة العامة.
تنفيذ إجراءات الرقابة المالية. تعيين الأدوار والمسؤوليات، وفرض الفصل بين الواجبات، وضمان المراجعة المنتظمة من قبل أعضاء مجلس الإدارة أو اللجان المختصة.
توفير التدريب المستمر على تحديد الأنشطة المشبوهة والإبلاغ عنها. تعد زيادة الوعي الداخلي من أكثر الطرق فعالية لمنع إساءة الاستخدام.
حافظ على قنوات الاتصال مفتوحة مع المؤسسات الحكومية والمالية ذات الصلة. إن البقاء على اطلاع بالتغييرات في المتطلبات القانونية أمر ضروري للامتثال على المدى الطويل.
يجب أن تلتزم المنظمات غير الهادفة للربح بالنزاهة المالية بقدر التزامها بقضاياها. ومن خلال تنفيذ ضوابط قوية لمكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب، يمكن للمنظمات غير الهادفة للربح أن تقلل إلى حد كبير من خطر تعرضها للاستغلال – وأن تثبت التزامها بالحوكمة الأخلاقية.
شركة AM Audit ®المحترفون في مجال التدقيق والمحاسبة هي شركة تدقيق ومحاسبة مملوكة للإماراتيين
© 2025. تدقيق AM. جميع الحقوق محفوظة.
