كيف يتم إجراء العناية الواجبة المعززة للعملاء ذوي المخاطر العالية؟

في المشهد التنظيمي الحديث، من المتوقع أن تعتمد المؤسسات تدابير استباقية لمكافحة الجرائم المالية ومنع التعرض للمخاطر. وتلعب إجراءات العناية الواجبة المعززة (EDD) دورًا حاسمًا في هذه العملية، خاصةً عند التعامل مع العملاء ذوي المخاطر العالية الذين يمثلون مستويات متزايدة من القلق بشأن الامتثال.

وخلافًا للعناية الواجبة القياسية، تتضمن عملية التطوير والتحليل الإلكتروني للبيانات تحقيقًا أعمق في هوية العميل وسلوكه المالي ومصدر ثروته، مما يضمن الشفافية الكاملة وتخفيف المخاطر. وتوضح هذه المدونة الخطوات المنظمة لإجراء عملية التحري والتحقق من الهوية بفعالية.

ما هي العناية الواجبة المعززة؟

العناية الواجبة المُعززة هي شكل أكثر صرامة من أشكال العناية الواجبة بالعملاء (CDD)، ويتم تطبيقها خصيصًا على العملاء ذوي المخاطر العالية. وقد تشمل هذه الإجراءات ما يلي:

• العملاء الموجودون في البلدان المدرجة في القائمة السوداء أو الرمادية لمجموعة العمل المالي

• الأشخاص المكشوفون سياسيًا (PEPs) والمقربون منهم

• العملاء الذين يعملون في الأعمال التجارية التي تعتمد على السيولة النقدية (مثل الكازينوهات، والخدمات المالية، والعملات الرقمية)

• الكيانات ذات هياكل الملكية المعقدة أو غير الشفافة

• المعاملات التي تفتقر إلى أساس منطقي اقتصادي واضح

وتفرض السلطات الرقابية في جميع أنحاء العالم – بما في ذلك مجموعة العمل المالي (FATF) والاتحاد الأوروبي والهيئات التنظيمية في الإمارات العربية المتحدة – تنفيذ برنامج الكشف عن الهوية الإلكترونية عند وجود مؤشرات المخاطر هذه.

الخطوات الرئيسية في عملية EDD

1. تحديد وتصنيف المخاطر

تبدأ العملية بتصنيف المخاطر، باستخدام نموذج منظم يأخذ في الاعتبار عوامل مثل:

• بلد المنشأ والعمليات

• حالة PEP أو اتصالات PEP

• طبيعة العمل والتعرض للصناعة

• أنماط المعاملات التاريخية

ثم يتم إخضاع العملاء الذين تم تصنيفهم على أنهم من ذوي المخاطر العالية للفحص من خلال قواعد البيانات العالمية، بما في ذلك:

• قوائم العقوبات (مكتب مراقبة الأصول الأجنبية، الأمم المتحدة، الاتحاد الأوروبي)

• قواعد بيانات PEP

• الشيكات الإعلامية السلبية، لا سيما تلك المرتبطة بالجرائم المالية أو الاحتيال أو الانتهاكات التنظيمية

2. جمع الوثائق المعززة

تتطلب إدارة التنمية الاقتصادية مستويات إضافية من التحقق من العميل. تختلف الوثائق المطلوبة حسب ما إذا كان الشخص المعني فرداً أو كياناً اعتبارياً.

للأفراد:

• مصدر الثروة (SoW): التحقق من كيفية توليد الثروة (على سبيل المثال، دخل العمل، عائدات الأعمال، الميراث)

• مصدر الأموال (SoF): تفاصيل عن مصدر الأموال المستخدمة في المعاملات

• إثبات العنوان: فواتير المرافق الحديثة، وعقود الإيجار

• التحقق من الهوية: التحقق البيومتري أو أشكال متعددة من بطاقات الهوية الصادرة عن الحكومة

للأعمال التجارية:

• تخطيط الملاك المنتفعين النهائيين: تحديد المالكين المنتفعين النهائيين والتحقق منهم

• مبررات العمل: أدلة على الأنشطة التجارية المشروعة، والعقود، والفواتير

• البيانات المالية: البيانات المالية المدققة والإقرارات الضريبية الحديثة

• الإثبات التشغيلي: التحقق من صحة الموقع الإلكتروني، أو التسجيل الفعلي، أو تاريخ التداول

3. التقييم المتعمق للمخاطر

بالإضافة إلى جمع المستندات، يجب على المؤسسات إجراء تقييم شامل للسلوك المالي للعميل وهيكله المالي.

• مراقبة المعاملات: مراجعة حجم النشاط المالي وتواتره وانتشاره الجغرافي

• تاريخ الامتثال: إشارات مكافحة غسل الأموال السابقة أو الإجراءات التنظيمية أو الغرامات السابقة

• الزيارات الميدانية: عند الضرورة، التحقق المادي من مقر العمل عند الضرورة

• مقابلات مع أصحاب المصلحة الرئيسيين: لتعزيز الشفافية وشرعية الأعمال التجارية

تضمن هذه المرحلة اكتشاف أي سلوك غير طبيعي ومعالجته في وقت مبكر.

4. الرصد المستمر والإبلاغ التنظيمي

لا تنتهي عملية التطوير والتحديث الإلكتروني بعد التأهيل. فالمراقبة المستمرة والمراجعات الدورية ضرورية للحفاظ على الامتثال:

• مراقبة المعاملات في الوقت الحقيقي: يتم وضع علامة على المعاملات غير العادية أو عالية القيمة ومراجعتها

• تحديثات “اعرف عميلك” المتكررة: يجب مراجعة العملاء ذوي المخاطر العالية كل 6 إلى 12 شهرًا

• تنبيهات التغيير: تؤدي التحديثات على الملكية أو الولاية القضائية أو النشاط المالي إلى إعادة التقييم

• تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs): إذا تم تحديد إشارات حمراء، يتم تقديم التقارير إلى الهيئات التنظيمية مثل فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية أو شبكة مكافحة الجرائم المالية أو هيئة الرقابة المالية أو ما يعادلها محليًا

يجب توثيق جميع النتائج والإجراءات بدقة والاحتفاظ بها لمراجعة الحسابات.

لماذا يعتبر EDD ضرورياً لإدارة المخاطر

يمكن أن يؤدي الفشل في تنفيذ EDD بشكل صحيح إلى:

• العقوبات التنظيمية وإجراءات الإنفاذ

• الإضرار بالسمعة والتدقيق الإعلامي

• قطع العلاقات المصرفية وعلاقات المستثمرين

• التعرض للاحتيال، أو غسيل الأموال، أو تمويل الإرهاب

يُمكّن إطار العمل الفعال لإدارة التنمية الإلكترونية الفعالة الشركات من تلبية متطلبات الامتثال والحفاظ على النزاهة التشغيلية وبناء ثقة دائمة مع أصحاب المصلحة.

الخاتمة

في عصر يتسم بتزايد التدقيق التنظيمي والمخاطر العابرة للحدود، تُعد إجراءات العناية الواجبة المعززة بمثابة آلية رقابة حيوية في إدارة علاقات العملاء عالية المخاطر. فهو يدعم الامتثال، ويقلل من التهديدات المالية والسمعة، ويعزز التزام الشركة بالمعايير الأخلاقية والقانونية.

يجب على المؤسسات مراجعة وتطوير بروتوكولات EDDD الخاصة بها باستمرار لتظل متوافقة مع أفضل الممارسات والتوقعات التنظيمية.