يمكن أن تكون ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة معقدة. وقد يكون من الصعب فهم ضريبة القيمة المضافة أثناء انشغالك بإدارة أعمالك. مثل هذا الوضع يجعلك أكثر عرضة لارتكاب أخطاء في ضريبة القيمة المضافة وعدم الامتثال لقواعد ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح. هناك العديد من التعقيدات التي ينطوي عليها تشغيل ضريبة القيمة المضافة، ويمكن أن تؤدي إلى أخطاء في مرحلة ما ويمكن أن يكون لها عواقب وخيمة. في هذا السيناريو، يكون اتخاذ الإجراءات في الوقت المناسب هو المفتاح الأساسي.
كما تعتقد هيئة التجارة الفيدرالية عند العثور على هذه الأخطاء أنك كنت مهملاً أو أسوأ من ذلك، فقد ارتكبت أخطاء ضريبة القيمة المضافة عمداً.
قد تفرض عليك مثل هذه الأخطاء غرامات تتراوح بين 15% إلى 300% من ضريبة القيمة المضافة المستحقة بالإضافة إلى الضريبة المستحقة.
تتلقى AM Audit بصفتها وكالة ضرائب معتمدة، زيارات من العملاء الذين يتعاملون مع نفس المشكلة. لذا، لمساعدتك في التفاوض بشأن القواعد المعقدة لضريبة القيمة المضافة، إليك بعض الأخطاء الشائعة التي نراها كل يوم أثناء مراجعة حسابات عملائنا.
(اقرأ المقال كاملاً لمعرفة كيفية الحصول على إعفاء بنسبة 100% من أخطاء ضريبة القيمة المضافة)
1. الاحتفاظ بالسجلات
من الأخطاء التي نلاحظها كثيراً ما نلاحظ سوء صيانة السجلات. وتشمل هذه الأخطاء ما يلي:
- المطالبة بضريبة القيمة المضافة بدون فواتير الشراء
- فواتير المبيعات المفقودة من المرتجعات
- ازدواجية الفواتير
- التأخر في تقديم الإقرارات أو دفعها
2. خطأ أثناء آلية الشحن العكسي
وبالنظر إلى وقائع بعض العملاء، أثناء الإفصاح عن المعاملات في إقرارات ضريبة القيمة المضافة، فإنهم لا يدرجون المعاملات التي تغطيها آليات الاحتساب العكسي لأن معاملات آلية الاحتساب العكسي ليس لها آثار ضريبية في حد ذاتها.
3. وقت التوريد
يعد الامتثال للنقطة الضريبية (نقطة التوريد) لضريبة القيمة المضافة أمرًا بالغ الأهمية حيث تتحقق الهيئة الاتحادية للضرائب مما إذا كنت تفرض ضريبة القيمة المضافة في الوقت المناسب.
هناك أوقات يخطئ فيها العملاء في إدراج التوريدات في المرتجعات الخاطئة عندما يتم التوريد في نهاية الربع.
4. الإعفاء من الديون المعدومة ومذكرة الائتمان
تكون احتمالية حدوث أخطاء في الإشعارات الدائنة أكثر عندما لا يتم ترحيل فاتورة البيع الأصلية بسبب تطبيق المحاسبة النقدية، ولكن يتم رفع إشعار دائن والمطالبة بضريبة القيمة المضافة. وبالتالي، يجب عليك التأكد من التعامل مع الإشعارات الدائنة بشكل صحيح بما يتماشى مع التوريد الأصلي.
المطالبة بالديون المعدومة في وقت مبكر جدًا هو الخطأ الأكثر شيوعًا الذي صادفناه.
5. أعمدة تعديل سوء الاستخدام في إقرار ضريبة القيمة المضافة.
الكثير منا يعرف خطأً الغرض من عمود التعديل في إقرارات ضريبة القيمة المضافة ويستخدمه لتصحيح الأخطاء من إقرارات ضريبة القيمة المضافة السابقة التي تم تقديمها. الغرض من عمود التعديل هو الديون المعدومة (في الغالب). قد يؤدي هذا إلى الكثير من التشكيك في المستندات الداعمة أثناء مرحلة التدقيق، مما قد يؤدي إلى فرض عقوبات.
يحدث أكبر عدد من العقوبات بسبب التأخر في التسجيل وإلغاء التسجيل لأن معظم العملاء لا يلتزمون بالحد الأدنى اللازم.
تتمثل الخطوة الأولى لإنقاذ نفسك من هذه العقوبات في التأكد من أن مسك دفاترك محفوظة وواضحة بشكل كافٍ. سيؤدي إعداد سجلات محدثة إلى تجنب العديد من الأخطاء ويجعل استكمال سجلاتك أكثر سهولة.
كل شخص لديه مجموعة معقدة للغاية من القواعد واللوائح التي تطبق على كل نوع من أنواع التوريد. كما يمكن أن تشير معدلات ضريبة القيمة المضافة إلى معاملات تبدو متشابهة بشكل مختلف.
من الأخطاء الشائعة الأخرى التي يرتكبها العديد من العملاء في الإمارات العربية المتحدة أثناء تقديم الإقرار الضريبي سوء التخطيط لضريبة القيمة المضافة، وتوظيف مورد غير محترف، وإصدار فواتير ضريبية صحيحة، والأخطاء في حساب ضريبة القيمة المضافة وعدم تقديم المبالغ المناسبة. ونتيجة لذلك، قد تؤدي هذه الأخطاء إلى فرض غرامات تصل إلى 50,000 درهم إماراتي.
مع وضع كل ما سبق في الاعتبار، يوصى بشدة أن تقوم بإسناد وظيفة الامتثال لضريبة القيمة المضافة إلى وكيل ضرائب مسجل ومعتمد من الهيئة الاتحادية للضرائب لضمان التشغيل الدقيق لضريبة القيمة المضافة والتأكد من الوفاء بجميع التزامات الامتثال.
هناك العديد من القواعد واللوائح المتعلقة بضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة. قد يكون من السهل نسبيًا على الشركات ارتكاب أخطاء صادقة في ضريبة القيمة المضافة، مما قد يؤدي إلى فرض عقوبات كبيرة على ضريبة القيمة المضافة أو استفسارات ضريبة القيمة المضافة.
نحن نتفهم أن التعامل مع ضريبة القيمة المضافة إلى جانب عملك أمر صعب، ولهذا السبب نحن، AM Audit، مع مجموعة من المتخصصين في ضريبة القيمة المضافة لدينا، نتولى المسؤولية الكاملة عن جميع مشكلات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك. نحن ندير ضريبة القيمة المضافة في بيئة محكومة بإحكام. خبراؤنا مدربون ومدركون للتغييرات في الممارسة والتشريعات؛ يمكننا أن نلعب دورًا حيويًا في الحد من مخاطر الأخطاء في عملية الامتثال لضريبة القيمة المضافة. نتأكد من عدم وجود أي أخطاء.
كل ما عليك فعله هو تعييننا كوكيل لضريبة القيمة المضافة. ماذا بعد ذلك؟ هذا كل شيء!
نحن هنا لمساعدتك في توجيه أعمالك خلال المتاهة المعقدة لتشريعات ضريبة القيمة المضافة. نحن نساعدك في جميع مجالات ضريبة القيمة المضافة بدءًا من القضايا الأساسية نسبيًا مثل التسجيل الأولي، واستكمال وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة، وتقديم المشورة إلى المشاكل الأكثر تعقيدًا مثل التقييمات وزيارات المراقبة والمعاملات عبر الحدود.
لماذا تختار شركة AM للتدقيق الضريبي كوكالة ضرائب؟
- سوف نتصرف في كل مرة نيابةً عن شركتك ونمثلها قانونياً أمام الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات العربية المتحدة.
- سنقوم بمساعدتك في جميع العمليات مع الهيئة الاتحادية للضرائب وسنقدم لك أيضًا المستندات اللازمة باللغة العربية أثناء تدقيق ضريبة القيمة المضافة الذي تجريه الهيئة.
- سنقدم لك المشورة الصحيحة لتجنب العقوبات التي لا يمكن التنبؤ بها من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب لتجنب العقوبات غير المتوقعة من قبل الهيئة.
- سوف نتابع مع الهيئة الاتحادية للضرائب ونضمن لك استرداد ضريبة القيمة المضافة في الوقت المناسب (إن وجدت) وغيرها من المسائل الضريبية بشكل احترافي وسلس.
يمكنك أيضاً الاختيار من بين الخدمات التالية:
- تسجيل ضريبة القيمة المضافة وإلغاء التسجيل
- تنفيذ ضريبة القيمة المضافة والامتثال لضريبة القيمة المضافة
- تعبئة إقرارات ضريبة القيمة المضافة
- استشارات ضريبة القيمة المضافة
- التدريب على ضريبة القيمة المضافة
- وثائق ضريبة القيمة المضافة
- وكيل ضريبة القيمة المضافة
- استرداد ضريبة القيمة المضافة لمواطني دولة الإمارات العربية المتحدة
- شهادة الإقامة الضريبية
- فحص صحة ضريبة القيمة المضافة
- تقديم الإفصاح الطوعي لضريبة القيمة المضافة
- طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة
- طلب إعادة النظر في عقوبة ضريبة القيمة المضافة
