مقدمة
المتطلبات القانونية بموجب قانون دولة الإمارات العربية المتحدة
أصدرت حكومة دولة الإمارات العربية المتحدة مرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 في شأن الضرائب على الشركات وقطاع الأعمال، مما يجعل تقديم ضرائب الشركات التزاماً قانونياً. يجب على الشركات التي تحقق دخلاً خاضعًا للضريبة يزيد عن 375,000 درهم إماراتي تقديم إقراراتها الضريبية للشركات سنويًا. ويهدف القانون إلى مواءمة دولة الإمارات العربية المتحدة مع المعايير الضريبية العالمية، ولا سيما مبادرة تآكل القاعدة الضريبية وتحويل الأرباح (BEPS) التابعة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
أبرز النقاط القانونية:
معدل الضريبة: 0% على الأرباح التي تصل إلى 375,000 درهم إماراتي و9% على الأرباح التي تتجاوز هذا الحد.
النطاق: ينطبق على جميع الشركات، بما في ذلك شركات المناطق الحرة (مع مراعاة شروط محددة).
المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات: يجب على الشركات تقديم الإقرارات سنويًا، مع اختلاف المواعيد النهائية بناءً على السنة المالية.
تعزيز مصداقية الأعمال والامتثال
إن تقديم ضريبة الشركات يعزز مصداقية الشركة في السوق، مما يشير إلى الشفافية المالية والالتزام التنظيمي. من المرجح أن تجتذب الشركات التي تمتثل للوائح الضريبية للشركات المستثمرين، وتأمين التمويل، وإقامة علاقات تجارية قوية. علاوة على ذلك، فإن تقديم الضرائب بشكل صحيح يقلل من مخاطر عمليات التدقيق والعقوبات والإضرار بالسمعة.
3. تجنب العقوبات الثقيلة & العواقب القانونية
يمكن أن يؤدي الفشل في تقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الوقت المحدد أو تقديم معلومات غير دقيقة إلى فرض عقوبات كبيرة. فرضت الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات العربية المتحدة (FTA) إجراءات صارمة لضمان الامتثال.
العواقب المحتملة لعدم الامتثال
الغرامات والعقوبات: عقوبات شديدة على التأخر في التقديم، أو عدم الإبلاغ عن الدخل، أو التهرب الضريبي.
القيود التجارية: قد تواجه الشركات قيودًا على العمليات التجارية والعقود الحكومية والخدمات المالية.
الإجراء القانوني: قد يؤدي استمرار عدم الامتثال إلى اتخاذ إجراء قانوني، بما في ذلك إلغاء التراخيص التجارية.
4. التوافق مع المعايير الضريبية الدولية
تم تصميم النظام الضريبي للشركات في دبي ليتوافق مع جهود الشفافية الضريبية العالمية، بما في ذلك الإطار الضريبي الدولي لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. مع تطبيق الحد الأدنى العالمي للضريبة بنسبة 15% بموجب الركيزة الثانية لمشروع تآكل الضريبة ونقل الأرباح التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، يجب على الشركات متعددة الجنسيات التي تربح أكثر من 750 مليون يورو دفع الحد الأدنى من معدل الضريبة.
ويضمن الامتثال لهذه المعايير بقاء دبي مركزًا ماليًا وتجاريًا ذا سمعة طيبة، حيث يجذب الاستثمار الأجنبي مع الحفاظ على المصداقية الدولية.
في هذه المدونة، نستكشف سبب كون تقديم ضريبة الشركات في دبي إلزاميًا، وأهميته، وجوانب الامتثال الرئيسية، وعواقب عدم الامتثال.
5. المساهمة في النمو الاقتصادي وتطوير البنية التحتية
تساهم عائدات الضرائب على الشركات في التنمية الاقتصادية طويلة المدى في دبي من خلال تمويل مشاريع البنية التحتية الرئيسية والخدمات العامة والمبادرات الحكومية. إن فرض ضريبة الشركات يقلل من الاعتماد على عائدات النفط، وينوع الاقتصاد، ويعزز الأساس المالي للشركات والمقيمين على حد سواء.
6. الآثار المترتبة على شركات المنطقة الحرة
تمتعت المناطق الحرة تاريخياً بإعفاءات ضريبية، ولكن بموجب القانون الجديد، يمكن فقط “لأشخاص المنطقة الحرة المؤهلين” الاستفادة من معدل ضريبة الشركات بنسبة 0٪. يجب أن تمتثل هذه الشركات لمتطلبات محددة فيما يتعلق بالمواد والنشاط للحفاظ على حالة الإعفاء من الضرائب. الشركات العاملة في المناطق الحرة ولكن التي تمارس أعمالاً تجارية مع كيانات في دولة الإمارات العربية المتحدة قد تخضع لضريبة الشركات.
7. تشجيع المسؤولية المؤسسية والمنافسة العادلة
ويعزز تطبيق ضريبة الشركات بيئة تنافسية عادلة من خلال ضمان مساهمة جميع الشركات بحصتها العادلة في الاقتصاد. فهو لا يشجع التهرب الضريبي ويعزز الممارسات التجارية الأخلاقية، مما يفيد المؤسسات الصغيرة والكبيرة على السواء.
خاتمة
إن تقديم ضريبة الشركات في دبي ليس مجرد متطلب تنظيمي؛ إنه جانب أساسي لإدارة الأعمال المتوافقة والمسؤولة. إن تطبيق ضريبة الشركات يعزز الشفافية، ويجعل دبي متوافقة مع المعايير الضريبية الدولية، ويساهم في النمو الاقتصادي المستدام. يجب على الشركات التأكد بشكل استباقي من تقديم الإقرارات الضريبية الدقيقة وفي الوقت المناسب لتجنب العقوبات، والحفاظ على المصداقية، ودعم رؤية دولة الإمارات العربية المتحدة لاقتصاد متنوع.
للحصول على مساعدة الخبراء فيما يتعلق بالامتثال الضريبي للشركات في دبي، استشر أحد متخصصي الضرائب لضمان الالتزام السلس باللوائح الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
