تعد ضرائب ضريبة القيمة المضافة أحد أكبر التحديات التي تواجهها شركات التجارة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة. فهي تجمع الضريبة من عملائها ثم تودعها لدى الحكومة.
ومع ذلك، يعد هذا أحد أكثر قوانين الضرائب تعقيداً. وقد يؤدي ارتكابها بشكل خاطئ إلى فرض غرامات وعقوبات وحتى السجن.
قبل التفكير في ممارسة الأعمال التجارية في الإمارات العربية المتحدة، تحتاج إلى معرفة المزيد عن ضريبة القيمة المضافة من منظور ضريبي. إذا كنت ترغب في التعرف على القوانين المتعلقة بالتجارة الرقمية في الإمارات العربية المتحدة، فهذه المقالة مناسبة لك.
ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة: كيف تعمل
ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب غير المباشرة. والطريقة التي تعمل بها ضريبة القيمة المضافة هي أن سعر المنتج أو الخدمة ليس مجرد بطاقة السعر التي نراها على الرف، ولكنه ناتج عن مجموع عدة تكاليف.
تتضمن هذه التكاليف قيمة مضافة. على سبيل المثال، إذا اشتريت سلعة بـ 100 درهم إماراتي وكانت تكلفة السلعة 100 درهم إماراتي في المتجر، ولكن مضافاً إليها 20 درهماً إماراتياً من الضرائب أو العمولات، فإن السعر النهائي هو 120 درهماً إماراتياً.
البيع على أمازون
بصفتك بائعًا محليًا، بموجب قوانين ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، قد تكون مطالبًا بالتسجيل إلزاميًا أو قد تقوم بذلك طواعية. إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، يجب عليك تزويد أمازون برقم هاتفك الخاص بضريبة القيمة المضافة.
تطلب الحكومة في الإمارات العربية المتحدة من البائعين المقيمين دفع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على كل سلعة تُباع على أمازون. وهذا يعني أنه إذا كان سعر السلعة 100 درهم، وقمت ببيعها مقابل 111 درهماً، فإنك تدفع 5 دراهم للحكومة كضريبة قيمة مضافة.
إذا كان نشاطك التجاري خاضعًا لهيئة الضرائب الفيدرالية، فيمكنك تحميل بطاقة هويتك. ولكن إذا لم تكن مسجلاً، فستدفع ضريبة القيمة المضافة على كل سلعة تشتريها على المنصة.
ينطبق ذلك على جميع العناصر الإلكترونية، مثل الهواتف المحمولة والأجهزة اللوحية وأجهزة الكمبيوتر المحمولة. الاستثناء الوحيد هو الكتب التي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة من قِبل الشركات المُصنِّعة ولكنها لا تزال خاضعة للضرائب الأخرى.
تخضع الأعمال التجارية غير المؤسسة التي تبيع السلع من الإمارات العربية المتحدة لضريبة القيمة المضافة بدون حد أدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة. سيكون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ساريًا من التاريخ الذي بدأت فيه القيام بالمبيعات في الإمارات العربية المتحدة.
تقع على عاتق كل بائع في سوق أمازون مسؤولية التأكد من امتثاله لضريبة القيمة المضافة. يجب عليك طلب المشورة المهنية إذا كنت غير متأكد من التزاماتك بموجب قوانين ضريبة القيمة المضافة.
البيع عند الظهيرة
نون هو موقع إلكتروني للتسوق عبر الإنترنت. تأسست شركة نون للتجارة الإلكترونية في عام 2016 بتمويل من صندوق الاستثمارات العامة السعودي.
وهي منصة للتجارة الإلكترونية تتيح للتجار وأصحاب الأعمال بيع منتجاتهم عبر الإنترنت.
إذا لم تكن مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، فلا يزال بإمكانك إجراء الأعمال التجارية في نون من خلال ملء نموذج الإقرار. ونتيجة لذلك، ستفرض ضريبة القيمة المضافة على جميع المعاملات التي تقوم بها كبائع.
ضريبة القيمة المضافة في سعر جميع السلع والخدمات المتاحة للمستخدمين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة. يمكن للمستخدمين غير المسجلين في ضريبة القيمة المضافة استبعاد ضريبة القيمة المضافة من خيارات الأسعار.
البيع على Shopify
Shopify هو تطبيق برمجي يتيح لك إنشاء متجرك على الإنترنت. يمكنك استخدامه لبيع المنتجات عبر الإنترنت وتلقي المدفوعات، بما في ذلك PayPal وبطاقات الائتمان.
تفرض Shopify ضريبة ضريبة القيمة المضافة على إجمالي المبلغ المدفوع للطلب، بما في ذلك الشحن والضرائب. لا تفرض Shopify ضريبة القيمة المضافة على سعر العناصر الفردية في الطلب.
تقوم Shopify بتحصيل ضريبة القيمة المضافة في وقت الطلب وتحميلها على بلد إقامة العميل. يعكس المبلغ الذي يتم تحصيله السعر الحالي.
الخاتمة
تنمو التجارة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة ومعها الحاجة إلى فهم جميع اللوائح المتعلقة بضريبة القيمة المضافة والالتزام بها.
إذا كنت تتطلع إلى بدء عمل تجاري إلكتروني في الإمارات العربية المتحدة، فأنت بحاجة أولاً إلى التسجيل والحصول على رقم TRN صالح.
بمجرد حصولك على رقم TRN، ستكون ملزمًا قانونًا بتحصيل ودفع ضريبة القيمة المضافة على جميع السلع الخاضعة للضريبة التي تبيعها في الإمارات العربية المتحدة. وهنا يأتي دور شركة AM Audit.
نحن نضمن لك اتباع جميع اللوائح وعدم الوقوع في أي مشكلة قانونية. لمزيد من المعلومات التفصيلية، يرجى زيارة الموقع الإلكتروني https://www.amaudit.ae/expert-team/
