لطالما كانت الإمارات العربية المتحدة (الإمارات العربية المتحدة) ملاذاً لتأسيس شركات الأوفشور، حيث تجذب رواد الأعمال والشركات من جميع أنحاء العالم بفضل مزيجها المغري من المزايا الضريبية وسهولة التأسيس والموقع الاستراتيجي. وقد أدى إدخال لوائح ضرائب الشركات وتسعير التحويل في الإمارات العربية المتحدة إلى حقبة جديدة لشركات الأوفشور، ولكن تظل الإمارات العربية المتحدة خياراً مقنعاً، حيث تقدم مجموعة متنوعة من خيارات الأوفشور بمزايا ولوائح متميزة في مختلف الإمارات.
فهم ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة
تفرض ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ضريبة بنسبة 9% على الأرباح الخاضعة للضريبة للشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك شركات الأوفشور. وعلى الرغم من أن هذا يمثل تغييرًا كبيرًا، إلا أنه من المهم ملاحظة أن بعض الإعفاءات والخصومات تنطبق على بعض الشركات، وقد تظل بعض الشركات معفاة من الضريبة تمامًا.
بالنسبة لشركات الأوفشور، تشمل الاعتبارات الرئيسية في ظل النظام الضريبي الجديد للشركات ما يلي:
- تحديد التواجد الخاضع للضريبة:
يعتمد خضوع شركة الأوفشور لضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة على مستوى نشاطها داخل الإمارات العربية المتحدة. فالشركات التي لديها منشأة دائمة في الإمارات العربية المتحدة أو التي تدر دخلاً من مصادر إماراتية ستكون خاضعة للضريبة.
- فهم الدخل الخاضع للضريبة:
يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة للشركات الخارجية على أساس أرباحها العالمية مع إجراء تعديلات لبعض الخصومات والإعفاءات.
- متطلبات الامتثال:
يُطلب من شركات الأوفشور التسجيل لضريبة الشركات، وتقديم الإقرارات الضريبية، وتسديد الضرائب وفقاً للوائح الضريبية في الإمارات العربية المتحدة.
التكيف مع قواعد تسعير التحويل
بالإضافة إلى ضريبة الشركات، طبقت الإمارات العربية المتحدة أيضاً قواعد تسعير التحويل، والتي تهدف إلى ضمان إجراء المعاملات بين الأطراف ذات الصلة على أساس الذراع، مما يمنع التحويل المصطنع للأرباح إلى ولايات قضائية منخفضة أو لا تفرض ضرائب.
بالنسبة للشركات الخارجية، تتطلب قواعد تسعير التحويل أن تحتفظ الشركات الخارجية بوثائق تثبت أن معاملاتها مع الأطراف ذات الصلة تتماشى مع معايير السوق. وقد تشمل هذه الوثائق ما يلي:
- سياسات تسعير التحويل:
وتحدد هذه السياسات المبادئ والمنهجيات المستخدمة في تحديد أسعار المعاملات بين الأطراف ذات الصلة.
- دراسات تسعير التحويل:
وتوفر هذه الدراسات تحليلات مفصلة لمعاملات محددة بين الأطراف ذات العلاقة، مما يدل على أن التسعير يتوافق مع مبادئ الاستقلالية.
- بيانات قابلة للمقارنة:
قد تحتاج الشركات الخارجية إلى جمع بيانات قابلة للمقارنة من معاملات مماثلة في الصناعة لدعم سياسات ودراسات تسعير التحويل الخاصة بها.
توصيات لشركات الأوفشور
في ضوء لوائح ضرائب الشركات وتسعير التحويل في الإمارات العربية المتحدة، يُنصح شركات الأوفشور العاملة في الإمارات العربية المتحدة باتخاذ الخطوات التالية:
- اطلب الإرشاد المهني: استشر خبراء الضرائب والخبراء القانونيين للحصول على فهم شامل للوائح الجديدة وآثارها على شركتك الخارجية.
- مراجعة الأنشطة التجارية: تقييم ما إذا كانت أنشطة شركتك الخارجية تقع ضمن نطاق النظام الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة وتحديد أي التزامات ضريبية محتملة.
- تحديد الإقامة الضريبية: حدد ما إذا كانت شركتك الخارجية تعتبر مقيمة ضريبياً في الإمارات العربية المتحدة، حيث يمكن أن يؤثر ذلك على الالتزامات الضريبية ومتطلبات إعداد التقارير.
- تنفيذ سياسات ووثائق تسعير التحويل: ضع سياسات واضحة لتسعير التحويل واحتفظ بالوثائق المناسبة لدعم معاملاتك مع الأطراف ذات الصلة.
- ابقَ على اطلاع: مواكبة التطورات المستمرة في القوانين واللوائح الضريبية في الإمارات العربية المتحدة لضمان الامتثال وتكييف استراتيجياتك وفقًا لذلك.
تدقيق حسابات AM: خبراء ضرائب الشركات الخارجية
تقدم لوائح ضرائب الشركات وتسعير التحويل في الإمارات العربية المتحدة تعقيدات جديدة للشركات الخارجية. ومع ذلك، فإنها توفر أيضًا فرصًا للشركات لتحسين هياكلها الضريبية وتعزيز وضع الامتثال. قد يكون الإبحار في هذه اللوائح أمراً صعباً، ويمكن أن يساعدك الحصول على إرشادات مهنية من خبراء التدقيق الضريبي في AM على اتخاذ قرارات مستنيرة وضمان الامتثال.
يمكن لفريق AM Audit من المتخصصين الضريبيين والقانونيين ذوي الخبرة تقديم الدعم الشامل لشركات الأوفشور العاملة في الإمارات العربية المتحدة. يمكننا مساعدتك:
- تقييم التزامك الضريبي بموجب اللوائح الجديدة
- وضع سياسات تسعير التحويل وتنفيذها
- إعداد الإقرارات الضريبية وتقديمها
- ابق على اطلاع على التطورات الجارية في القوانين واللوائح الضريبية في الإمارات العربية المتحدة
بفضل خبرتنا ودعمنا، يمكنك التنقل في المشهد الضريبي المتطور بثقة والحفاظ على ميزتك التنافسية في بيئة الأعمال الديناميكية في الإمارات العربية المتحدة.
اتصل ب AM Audit اليوم لتحديد موعد للاستشارة ومناقشة احتياجات شركتك الخارجية من الضرائب والامتثال.
1738 323 323 1738 971 4 + | info@amaudit.ae | اكتشف المزيد على www.amaudit.ae
