لقد تطورت دولة الإمارات العربية المتحدة لتصبح واحدة من أكثر المراكز التجارية والمالية ديناميكية في العالم، حيث تجتذب الشركات متعددة الجنسيات والمستثمرين والشركات العائلية والشركات الصغيرة والمتوسطة عالية النمو من مختلف الصناعات. ومع هذا التوسع السريع يأتي المزيد من التعقيد في العمليات المالية والتزامات الامتثال وهياكل الحوكمة. فمع توسع هياكل الشركات وتزايد تعقيد المعاملات المالية، تواجه الشركات تعرضاً أكبر للاحتيال والاختلاس والنزاعات المالية والتدقيق التنظيمي. وقد ساهم هذا التحول في زيادة الطلب على التدقيق الجنائي في الإمارات العربية المتحدة، وهو تخصص متخصص يساعد المؤسسات على التحقيق في المخالفات المالية، وتحديد الأنشطة الاحتيالية، ودعم النزاعات القانونية، وتعزيز أطر الحوكمة الداخلية.
يختلف التدقيق الجنائي بشكل كبير عن التدقيق المالي التقليدي. فبينما تركز عمليات التدقيق القانوني في المقام الأول على تأكيد ما إذا كانت البيانات المالية قد تم إعدادها وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والمعايير المحاسبية والمتطلبات التنظيمية، فإن التدقيق الجنائي يتعمق أكثر. فهو ينطوي على التحقيق في أصول سوء السلوك المالي وأساليبه والمستفيدين منه، وإعادة بناء المعاملات، وتتبع الأموال، وجمع الأدلة الرقمية والمستندية، وإعداد النتائج التي يمكن أن تصمد أمام التدقيق في المحاكم والتحكيم والتحقيقات التنظيمية.
تطلب الشركات خدمات التدقيق الجنائي في الإمارات العربية المتحدة لمجموعة واسعة من الأسباب، بما في ذلك:
الاحتيال الداخلي أو الخارجي المشتبه به
التلاعب في التقارير المالية
اختلاس أموال الشركة أو تحويلها عن وجهتها
تسرب الإيرادات والمخالفات في المشتريات
نزاعات الشركاء أو المساهمين
سوء سلوك الموظف أو التواطؤ
تلاعب البائعين وسلسلة التوريد
مكافحة غسل الأموال وتتبع الأنشطة المالية المشبوهة
نزاعات التأمين والمطالبات التجارية
دعم التقاضي والتحكيم
لا تساعد عملية إعداد تقارير الطب الشرعي في تحديد ما حدث فحسب، بل تساعد أيضًا في تحديد الأثر المالي وتوفر نتائج قائمة على الأدلة تدعم القرارات القانونية وإجراءات استرداد الشركات.
تطبق دولة الإمارات العربية المتحدة أطرًا تنظيمية تجارية ومالية وتنظيمية قوية لمكافحة غسل الأموال، تشرف عليها السلطات الاتحادية الرئيسية وسلطات المنطقة الحرة. وقد أدت التطورات التنظيمية، مثل إدخال قوانين مكافحة غسل الأموال في الإمارات العربية المتحدة، ومعايير الحوكمة المؤسسية المعززة، وآليات الدعم القضائي، إلى زيادة مسؤولية الشركات عن الامتثال، لا سيما بالنسبة للشركات المصنفة ضمن الشركات والمهن غير المالية المحددة (DNFBPs) مثل:
سماسرة العقارات
مقدمو خدمات الشركات
تجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة
شركات المراجعة والمحاسبة
الثقة ومقدمو خدمات الشركة
تطبق السلطات القضائية في المناطق الحرة مثل مركز دبي للسلع المتعددة، وسوق أبوظبي العالمي، ومركز دبي المالي العالمي، والمنطقة الحرة في المنطقة الحرة في جبل علي التزامات امتثال إضافية تتطلب الشفافية في إعداد التقارير المالية، وهيكل الملكية، والعناية الواجبة، والاحتفاظ بالسجلات. وتساعد عمليات التدقيق الجنائي الشركات على الاستعداد للمراجعات التنظيمية، وإدارة النزاعات المالية، ومعالجة الاحتيال في الشركات، وتقديم الأدلة إلى السلطات الاتحادية أو سلطات المنطقة الحرة.
إن إنفاذ لوائح مكافحة غسيل الأموال (AML) وتمويل الإرهاب (CTF) جعل خدمات المحاسبة الجنائية ضرورية لضمان الامتثال ولأغراض التحقيق.
وقد أدخل الاستثمار الأجنبي المباشر ومشاركة الأسهم الخاصة توقعات أعلى فيما يتعلق بالشفافية والحوكمة وجودة التدقيق.
غالبًا ما تعتمد الشركات المملوكة للعائلات، والتي تشكل حصة كبيرة من القطاع الخاص في الإمارات العربية المتحدة، على التدقيق الجنائي أثناء التخطيط لتعاقب الورثة أو نزاعات التقييم أو خلافات توزيع الأرباح.
لقد أدت رقمنة العمليات التجارية إلى توسيع نطاق المخاطر المالية، بدءًا من الاحتيال الإلكتروني إلى هياكل إعداد التقارير المالية متعددة الطبقات.
تُستخدم تقارير التدقيق الجنائي بانتظام في مراكز التحكيم والمحاكم المدنية ومنازعات التأمين والدعاوى التجارية لدعم المطالبات أو الدفاع ضد الادعاءات.
يتضمن التدقيق الجنائي الشامل في الإمارات العربية المتحدة عادةً ما يلي:
✔ تحليل المعاملات وتتبع الأموال – متابعة تدفق الأموال من خلال الحسابات والكيانات
✔ ✔ الفحص الجنائي الرقمي – استرجاع البيانات من الأنظمة والخوادم والبريد الإلكتروني والأجهزة
✔ ✔ التحقق من المستندات والمقارنة المرجعية – مراجعة العقود والفواتير وسجلات المشتريات والموافقات
✔ إجراءات المقابلات والاستفسار – الحصول على إفادات من الموظفين المعنيين والأطراف الثالثة
✔ جمع الأدلة و إدارة سلسلة الحيازة – التأكد من أن الأدلة مقبولة لدى المحكمة
✔ ✔ تقدير حجم الخسائر وتقييم الأضرار – تحديد الأثر المالي للتقاضي
✔ تقييم الضوابط الداخلية – تحديد نقاط الضعف النظامية التي مكنت من حدوث الاحتيال
✔ إعداد التقارير وشهادة الخبراء – تقديم النتائج لأغراض قانونية أو تنظيمية
تُستخدم عمليات التدقيق الجنائي الآن على نطاق واسع في العديد من الصناعات بما في ذلك:
العقارات والإنشاءات
التجارة والاستيراد/التصدير
المعادن الثمينة والمجوهرات
التصنيع والتوزيع
الخدمات اللوجستية والبحرية
الرعاية الصحية والتأمين
الخدمات المالية والأصول المشفرة
التجارة الإلكترونية والمنصات الرقمية
الموردون والمقاولون الحكوميون
يقدم كل قطاع نقاط تعرض فريدة من نوعها للاحتيال، بدءًا من مخالفات المشتريات في قطاع الإنشاءات إلى سوء الإبلاغ عن الإيرادات والتلاعب بالمخزون في التجارة والتصنيع.
مع التزام دولة الإمارات العربية المتحدة بتعزيز النزاهة والشفافية المالية، أصبحت التقييمات الجنائية المتعلقة بمكافحة غسل الأموال مطلبًا متكررًا. وتخضع الشركات لمراجعات جنائية لمكافحة غسيل الأموال على غرار الطب الشرعي لمعالجة:
أنماط المعاملات المشبوهة
التحقق من مصدر الأموال
تتبع الملكية المستفيدة
فحص العملاء ذوي المخاطر العالية
إخفاقات الإبلاغ عن مكافحة غسل الأموال
عدم الامتثال للسياسة الداخلية
يسمح هذا النهج للمؤسسات بالتوافق مع توقعات مكافحة غسيل الأموال الفيدرالية والمنطقة الحرة، مما يقلل من التعرض التنظيمي ويحافظ على العلاقات المصرفية
بالإضافة إلى الكشف عن الاحتيال، توفر عمليات التدقيق الجنائي فوائد استراتيجية أوسع نطاقاً:
✔ تعزيز الحوكمة والضوابط الداخلية
✔ يقلل من التسرب المالي والهدر التشغيلي
✔ يحمي مصالح المساهمين والمستثمرين
✔ يدعم تسوية المنازعات والدفاع القانوني
✔ يعزز الامتثال للوائح دولة الإمارات العربية المتحدة
✔ يحسن الشفافية وثقافة إدارة المخاطر
تعتمد العديد من الشركات في الإمارات العربية المتحدة الآن عمليات التدقيق الجنائي كأداة حوكمة وقائية وليس فقط كإجراء تصحيحي بعد وقوع الخسائر.
تحوّل الامتثال لقوانين مكافحة غسل الأموال في الإمارات العربية المتحدة من خيار إلى إلزامي. ومع استمرار تشديد إجراءات الإنفاذ، فإن الشركات التي تتبنى أطر امتثال قوية لن تحمي نفسها من المخاطر المالية والقانونية فحسب، بل ستعزز مكانتها أيضاً كلاعبين موثوق بهم في سوق عالمية تنافسية.
هل تحتاج إلى دعم في مجال الامتثال لمكافحة غسل الأموال؟
يساعد خبراؤنا الشركات في الإمارات العربية المتحدة في تسجيل goAML، وإيداع ملفات UBO، وتقييم “اعرف عميلك” والمخاطر، وعمليات تدقيق مكافحة غسل الأموال، وتنفيذ سياسة كاملة للحفاظ على امتثال شركتك وعدم فرض عقوبات عليها.
احجز استشارة اليوم وحافظ على امتثالك.
