تسبب انهيار بنك سيليكون فالي في مارس 2023، وهو ثاني أكبر انهيار للبنوك في تاريخ الولايات المتحدة، في إحداث موجات صادمة تردد صداها في الاقتصادات والشركات الناشئة في جميع أنحاء العالم. كان الكثيرون في حالة تأهب قصوى لركود وشيك، لكن لم يتوقع أحد أن يكون بنك سيليكون فالي من أوائل البنوك التي تنهار.
كان بنك سيليكون فالي أحد أكبر المقرضين للشركات الناشئة في جميع أنحاء العالم بما في ذلك الهند والمملكة المتحدة وهذا هو السبب في أن العديد من الشركات والمستثمرين على حد سواء يتساءلون عن آثاره على الاقتصاد العالمي في المستقبل المنظور.
أصبحت KMPG LLP، وهي شركة محاسبة كانت تقوم بمراجعة حسابات بنك سيليكون فالي لمدة ثلاثين عامًا تقريبًا، تحت الأضواء، خاصة أنها وقعت على تقرير التدقيق الخاص بـ SVB قبل أسبوعين فقط من انهياره. تلتزم KMPG بمراجعتها بينما يواصل العديد من المساهمين والمستثمرين انتقاد افتقارها إلى الشفافية.
إن حدثًا اقتصاديًا عالميًا مثل انهيار بنك SVB يجعل من الصعب فهم التأثير الذي يمكن أن يحدثه على الاقتصادات المختلفة في جميع أنحاء العالم. لذلك، سنناقش في مقال اليوم آثار انهيار بنك وادي السيليكون على أجزاء مختلفة من العالم بما في ذلك الإمارات العربية المتحدة ومنطقة الشرق الأوسط وشمال إفريقيا، بينما نغطي كيف يمكن أن تساعد عمليات التدقيق الشاملة الشركات والمستثمرين في التخفيف من المخاطر.
انهيار بنك سيليكون فالي
أولاً، دعونا نلخص بعض الأحداث والأسباب التي أدت إلى انهيار بنك سيليكون فالي. قال المحللون الماليون إن السبب الرئيسي لانهيار SVB هو تصنيف الأصول المالية الكبيرة كأوراق مالية محتفظ بها حتى الاستحقاق. انخفضت قيمة الأصول المالية المذكورة في القيمة من 91 مليار دولار أمريكي إلى 76 مليار دولار أمريكي في فترة زمنية قصيرة.
نظرًا لتصنيف هذه الأصول على أنها محتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق، لم يتم تسجيل هذا الانخفاض في القيمة أو الاعتراف به. الآن لو تم تقييم هذه الأصول بالقيمة العادلة، لكان بإمكان إدارة SVB ومودعيها اتخاذ إجراءات تصحيحية وفقًا لذلك ومن المحتمل منع انهيار SVB. منذ ذلك الحين، أرسل معهد المحللين الماليين المعتمدين (CFA) ورقة بيضاء إلى مجلس معايير المحاسبة المالية (FASB) للقضاء على استخدام تصنيفات الحجز حتى النضج.
من ناحية أخرى، اقترح المحللون الماليون أن الاستخدام الموسع للقيمة العادلة سيجعل من الصعب على الشركات، التجارة باستخدام المعايير الدولية.
آثار انهيار بنك سيليكون فالي
كان لفشل SVB التأثير الأكبر على الشركات الناشئة في جميع أنحاء العالم نظرًا لأنه كان يلبي احتياجات الشركات التقنية الناشئة في الولايات المتحدة وأوروبا والهند أيضًا. أكدت المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع في الولايات المتحدة لجميع المودعين في البنك الفاشل أن أموالهم ستبقى كما هي. ومع ذلك، لا يمكن قول الشيء نفسه بالنسبة للمستثمرين والمساهمين في SVB الآن لأن أسهمهم ليس لها قيمة على الإطلاق بعد انهيار البنك.
يشعر العديد من الشركات الناشئة والشركات بالقلق بشأن تداعيات انهيار بنك إس في بي. ومع ذلك، فإن التأثير في مناطق الشرق الأوسط وشمال إفريقيا ضئيل للغاية مقارنة بأجزاء أخرى من العالم. سلط انهيار بنك SVB الضوء بشكل أساسي على الحاجة إلى المؤسسات المالية والمقرضين الذين يمكنهم المساعدة في تمويل الشركات الناشئة في شمال إفريقيا.
حتى البلدان ذات الكثافة العالية للشركات الناشئة في منطقة الشرق الأوسط وشمال إفريقيا، مثل الإمارات العربية المتحدة، ليس لديها الكثير لتقلق بشأنه مع وجود نظام مصرفي قوي مدعوم من الحكومة والذي يترك اقتصادها مع القليل من نقاط الضعف أو معدومة.
كيف يمكن لشركات المراجعة أن تساعد في تقليل المخاطر
على الرغم من أن KMPG تواجه الكثير من رد الفعل العنيف فيما يتعلق بجودة عمليات التدقيق الخاصة بها، إلا أنها لا تزال تقف إلى جانب تدقيقها قائلة إنها تفي بالمعايير المهنية وأن انهيار بنك SVB كان نتيجة لأحداث مدفوعة بالسوق حدثت بعد إصدار تدقيقه. ومع ذلك، هل تتحمل شركة KMPG مسؤولية تحذير المستثمرين؟
نعم ولا، لم يكن بإمكان KMPG توقع سلسلة الأحداث التي أدت إلى قيام المودعين بسحب الأموال مما أدى بدوره إلى فشل البنك. ومع ذلك، كان بإمكان KMPG أن تسلط الضوء على عدم وجود تنوع في مجموعة استثمارات بنك سيليكون فالي. بالإضافة إلى ذلك، يمكن قول شيء ما عن العلاقة طويلة الأمد بين KMPG و SVB والتي يمكن أن تؤثر على جودة التدقيق في KMPG.
اجعل خبراء شركة عبدلله الملا يديرون المخاطر
الآن وقد أثبتنا أهمية عمليات التدقيق الشاملة وكيف يمكن أن تساعد في التخفيف من المخاطر. يجب على أصحاب الأعمال والمستثمرين توخي الحذر بشأن شركات التدقيق التي يربطون بها أنفسهم ليكونوا دائمًا في المقدمة. اتخذ خطوة إلى الأمام بثقة عند اختيار خدمات شركتنا.
