الدليل الشامل لضريبة القيمة المضافة لعام 2025
2025 الدليل الكامل لضريبة القيمة المضافة: التحديثات الضريبية الأساسية لدبي، الإمارات العربية المتحدة
التسجيل الضريبي للشركات إلزامي
في المشهد المتطور للأعمال التجارية العالمية، برزت المناطق الحرة في الإمارات العربية المتحدة كمراكز جذابة للتجارة الدولية والاستثمار الأجنبي. تشتهر المناطق الحرة في الإمارات العربية المتحدة بمزاياها التنظيمية، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية وتأسيس الأعمال المبسطة، وغالباً ما يُنظر إلى المناطق الحرة في الإمارات العربية المتحدة على أنها بوابة استراتيجية للشركات التي تتوسع في أسواق […]
لماذا تعتبر مكافحة غسل الأموال أمرًا بالغ الأهمية للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
لماذا تعتبر مكافحة غسل الأموال أمرًا بالغ الأهمية للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟ تشتهر دولة الإمارات العربية المتحدة باقتصادها المزدهر ومشهدها المالي المتنوع ومكانتها كمركز عالمي للأعمال. ومع هذا النمو الاقتصادي السريع وتدفق الاستثمارات الدولية، ليس من المستغرب أن يكون النظام المالي في دولة الإمارات العربية المتحدة منظمًا بشكل كبير لمكافحة الأنشطة المالية غير […]
تقرير التدقيق القانوني لأعمال الشركات
ما هو تقرير التدقيق القانوني؟ يعد تقرير التدقيق القانوني بمثابة فحص تفصيلي للإطار القانوني والتشغيلي للشركة لتحديد المخاطر المحتملة وقضايا عدم الامتثال والأنشطة الاحتيالية. وهو يتضمن مراجعة شاملة لسياسات الشركة وإجراءاتها وعقودها وسجلاتها المالية ومدى امتثالها للوائح المحلية والدولية. ويقدم التقرير رؤى قابلة للتنفيذ للتخفيف من المخاطر وتعزيز الضوابط الداخلية وضمان الشفافية في العمليات التجارية. […]
Key Insights: UAE VAT Executive Regulation amendments
The UAE introduced VAT as part of its initiative to diversify its revenue streams, aiming to reduce reliance on oil. The Federal Decree-Law No. 8 of 2017 established the VAT framework, which has undergone several amendments since its implementation. This guide to the VAT Executive Regulation, offering insights for businesses, tax professionals, and individuals from […]
عقوبات ضريبة القيمة المضافة – قصة الأخطاء وتخفيف العقوبات والإجراءات الإستراتيجية
باعتبارنا محاسبًا خبيرًا يعمل في شركة محاسبة بارزة في دولة الإمارات العربية المتحدة، اتصلت بنا الشركة “ص” بسبب التعرض الكبير لعقوبات ضريبة القيمة المضافة بسبب الأخطاء التي ارتكبها محاسبها السابق. عند مراجعة ملفات ضريبة القيمة المضافة والسجلات المالية الخاصة بهم، اكتشفنا انتهاكات متعددة يمكن أن تؤدي إلى عقوبات شديدة، مما يعرض الاستقرار المالي للشركة للخطر. […]
الديون المعدومة الإمارات العربية المتحدة
ينص قانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة على شرط خاص لشطب وخصم ضريبة المخرجات المدفوعة على التوريد الذي لم يتم استلام أي مقابل له من تاريخ التوريد. لكي يتمكن المورد من شطب الديون المعدومة والمطالبة بضريبة الإنتاج، يجب استيفاء شروط معينة. (المادة 64 قانون ضريبة القيمة المضافة). قبل أن نشرع في فهم […]
الأسواق الالكترونية العاملة في دول مجلس التعاون الخليجي
عندما يسمح الموردون الاسواق الالكترونية ببيع منتجاتهم أو خدماتهم نيابة عنهم، فإن الأسواق الإلكترونية – المعروف أيضًا باسم “المنصة الرقمية” أو “الوسيط” – يعمل كوكيل أو ميسِّر للمعاملة. إن فكرة السوق الالكتروني ليست مفهومة جيدًا وربما ستتغير بمرور الوقت. ومع ذلك، فهذه هي الموجة الجديدة وستبقى كذلك لفترة طويلة. تتضمن معاملة التجارة الإلكترونية النموذجية عميلًا […]
دليل ضرائب الشركات والامتثال في الإمارات العربية المتحدة: تحديثات 2024 التي تحتاج إلى معرفتها
لقد أدخلت الإمارات العربية المتحدة العديد من التغييرات الهامة على المشهد الضريبي والامتثال الضريبي للشركات. وتُعد هذه التغييرات حاسمة بالنسبة للشركات التي تقدم خدمات المحاسبة والتدقيق والضرائب والامتثال التنظيمي ومكافحة غسل الأموال والخدمات الاستشارية في مجال الأعمال والتمويل. فيما يلي، نوجز فيما يلي أهم التحديثات الهامة وآثارها على الشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة. النظام […]
أنواع الضرائب المختلفة في جميع أنحاء العالم
عندما تفكر في ممارسة الأعمال التجارية على مستوى العالم، من المهم أن تكون على دراية أنواع الضرائب وبالعوامل التي يمكن أن تؤثر على سهولة النشاط التجاري. أحد أكبر العوامل في هذا الصدد هو فرض الضرائب على تلك الأنشطة. فالضرائب، بشكل عام، هي ضريبة أو تكلفة تفرضها الحكومة على الكيانات الخاصة (مثل الأفراد أو الشركات) في مقابل الحصول […]
أهم 15 سؤالاً متكررًا حول ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة قائمة على المعاملات تُفرض في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. ويتحمل المستهلك النهائي عموماً تكلفة الضريبة بينما تقوم الشركة المسجلة بحساب الضريبة وتحصيلها، بصفتها محصلاً للضريبة نيابةً عن الهيئة الاتحادية للضرائب. ما هو معدل ضريبة القيمة المضافة؟ وكيف يتم احتسابها؟ يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات […]
دليل ضريبة القيمة المضافة للتجارة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة
تعد ضرائب ضريبة القيمة المضافة أحد أكبر التحديات التي تواجهها شركات التجارة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة. فهي تجمع الضريبة من عملائها ثم تودعها لدى الحكومة. ومع ذلك، يعد هذا أحد أكثر قوانين الضرائب تعقيداً. وقد يؤدي ارتكابها بشكل خاطئ إلى فرض غرامات وعقوبات وحتى السجن. قبل التفكير في ممارسة الأعمال التجارية في الإمارات العربية […]
تسهيلات استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح
نظمت هيئة الضرائب الفيدرالية (FTA) جولات ميدانية إلى “أكشاك الخدمة الذاتية” في مطار دبي الدولي – جزء من نظام استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح (VAT) للسياح – لضمان الاستقرار مع إستراتيجية الهيئة لتقديم الخدمات التي تلبي تطلعات دافعي الضرائب، والتزامها بقرار مجلس الوزراء رقم (41) لسنة 2018 بشأن استرجاع الضرائب للسياح Schr. أكد مدير عام اتفاقية التجارة الحرة […]
كيفية البحث عن رقم TRN لشركة في الإمارات العربية المتحدة
يتجه العالم نحو الابتكار، وقد أنشأ غالبية رواد الأعمال بالفعل مؤسسات في الإمارات العربية المتحدة. بصفتك رجل أعمال يمارس نشاطًا تجاريًا في دولة الإمارات العربية المتحدة، يجب عليك الامتثال لقواعد ولوائح الضرائب في الولاية من خلال الحصول على رقم التسجيل الضريبي. في هذا المقال، ستتعرف على معنى رقم TRN، بالإضافة إلى إجراءات البحث عن شركة […]
استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على السلع والخدمات المرتبطة بإكسبو 2020 دبي
أصدرت الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة قرار مجلس الوزراء رقم (1) لسنة 2019 بشأن استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على السلع والخدمات المرتبطة بمعرض إكسبو 2020 دبي ودليل المستخدم لتنفيذه. الملخص: يمكن المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة للفئات التالية من السلع والخدمات: I. متصلة مباشرة ببناء وتركيب وتعديل وتزيين وتفكيك مساحة العرض […]
إعادة النظر في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة
تتولى الهيئة الاتحادية للضرائب، بصفتها الهيئة التنظيمية لضريبة القيمة المضافة في قوانين الإمارات العربية المتحدة؛ مسؤولية إدارة وتحصيل الضرائب الاتحادية والغرامات. وامتلاك المعرفة بالقوانين الضريبية له مزاياه الخاصة لمؤسسات الأعمال والأفراد. ونظرًا للحالات العديدة التي لا يرضى فيها دافعو الضرائب عن القرار الصادر عن الهيئة، فإنهم دائمًا ما يكون لديهم خيار إعادة النظر في ضريبة […]
المبالغ المستردة الخاصة – دليل استرداد ضريبة القيمة المضافة لزوار الأعمال
الرقم المرجعي: AMA/A/ANZ/2020/01 استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة للشركات الأجنبية نافذة الاسترداد مفتوحة الآن من خلال التدقيق الصباحي رقم وكالة الضرائب الفيدرالية: 30000301 باب الاسترداد مفتوح الآن أمام الشركات غير الإماراتية لتقديم طلبات استرداد ضريبة القيمة المضافة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب للسنة التقويمية 2019. الفهرس: ستقبل الهيئة الاتحادية للضرائب طلبات الاسترداد فقط […]
5 أخطاء شائعة في ضريبة القيمة المضافة وكيفية تصحيحها
يمكن أن تكون ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة معقدة. وقد يكون من الصعب فهم ضريبة القيمة المضافة أثناء انشغالك بإدارة أعمالك. مثل هذا الوضع يجعلك أكثر عرضة لارتكاب أخطاء في ضريبة القيمة المضافة وعدم الامتثال لقواعد ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح. هناك العديد من التعقيدات التي ينطوي عليها تشغيل ضريبة القيمة المضافة، ويمكن […]
ضريبة القيمة المضافة للتجارة الإلكترونية في الإمارات
نظرة عامة يقوم دليل ضريبة القيمة المضافة للتجارة الإلكترونية الصادر عن الهيئة الاتحادية للضرائب بإبلاغ ضريبة القيمة المضافة. معالجة توريدات السلع والخدمات من خلال الوسائل الإلكترونية، مثل شبكة الإنترنت أو شبكة إلكترونية مماثلة. تخضع جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها عبر الإنترنت لضريبة القيمة المضافة بنسبة 5 بالمائة إذا كان عنوان التسليم الخاص بها يقع […]
الإفصاح الطوعي لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
يقترب من أحد أصدقائه الذي يخبره عن نموذج الإفصاح الطوعي لضريبة القيمة المضافة رقم 211 هل تجد نفسك في وضع مماثل؟ تابع القراءة لمعرفة المزيد حول كيفية تصحيح الخطأ عبر نموذج الإفصاح الطوعي لضريبة القيمة المضافة رقم 211 يجب أن يتم دفع ضريبة القيمة المضافة إلى اتفاقية التجارة الحرة في دولة الإمارات العربية المتحدة بأقصى […]
ما هي المجموعة الضريبية؟
المجموعة الضريبية هي مجموعة من الشركات الخاضعة للضريبة بشكل جماعي. بموجب قوانين الضرائب في الإمارات العربية المتحدة ، يمكن للشركات تشكيل مجموعة أو الانضمام إلى مجموعة موجودة لتقديم إقرار ضريبي واحد لجميع أعضاء المجموعة. هناك بعض المتطلبات التي يجب الوفاء بها لإنشاء مجموعة ضريبية أو أن تصبح جزءًا من مجموعة ضريبية موجودة. يعتبر جميع أعضاء المجموعة الدائمة […]
المعاملة الضريبية للقطاعات التعليمية في الإمارات العربية المتحدة
تُفرض ضريبة القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات مع وجود عدد محدود من التوريدات ذات التصنيف الصفري أو المعفاة على وجه التحديد. في ضوء المرونة التي توفرها التسوية الإطارية لضريبة القيمة المضافة في دول مجلس التعاون الخليجي، فإن معاملة ضريبة القيمة المضافة للقطاعات التعليمية كانت مميزة في مختلف البلدان. عادةً ما تكون التوريدات المرتبطة بالتعليم […]
كل شيء عن ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة
عتبات عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة قائمة المستندات المطلوبة لعملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة التفاصيل الأخرى المطلوبة لعملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة (ملاحظة: يجب أن تكون المستندات كما ذكرنا سابقًا والتفاصيل جاهزة قبل بدء عملية التسجيل على بوابة التسجيل في […]
غرامات وعقوبات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة
اعتمدت الهيئة الاتحادية للضرائب القائمة الكاملة والنهائية لجميع الغرامات والجزاءات الإدارية الخاصة بضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة التي تم فرضها على الشركات بسبب مخالفتها لقوانين ضريبة القيمة المضافة. على الرغم من فرض ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة في العامين الماضيين، إلا أن هناك العديد من الشركات التي لا تزال لا […]
كل ما تحتاج معرفته عن إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة
يُطلق على سحب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. أما في الإمارات العربية المتحدة، فيتم إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عندما تلغي الشركة تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). يمكن أن تكون هناك أسباب متنوعة تجعل الشركة تتقدم بطلب إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة […]
آخر تعديل لضريبة القيمة المضافة في المناطق المحددة
أصدرت الهيئة الاتحادية للضرائب قرار مجلس الوزراء رقم 88 لسنة 2021 بتحديث الأحكام المتعلقة بالمناطق المحددة المنصوص عليها في المادة 51 من اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 في شأن ضريبة القيمة المضافة من خلال إدراج بنود فرعية إضافية للبند الخامس وإضافة بند جديد رقم 7 بتاريخ سريان اعتباراً من 30 أكتوبر […]
توضيح عام لضريبة القيمة المضافة على الهواتف المحمولة
أصدرت الهيئة الاتحادية للضرائب مؤخرًا توضيحًا عامًا لضريبة القيمة المضافة بشأن الهواتف المحمولة والهاتف المحمول وباقات البيانات المتاحة للموظفين لاستخدامها في العمل: يحق للنشاط التجاري استرداد ضريبة المدخلات فيما يتعلق بالهواتف ووقت البث والباقات التي يتم الحصول عليها إذا تم تكبد هذه التكاليف لإجراء توريدات خاضعة للضريبة وتم استيفاء المتطلبات التالية: ملاحظة مهمة: لاحظ أنه […]
عقوبات مخالفة ضريبة القيمة المضافة
وأكدت الهيئة الاتحادية للضرائب أن قرار مجلس الوزراء سيعزز من تنافسية دولة الإمارات العربية المتحدة في مجال الأعمال على المستوى العالمي من خلال إرساء بيئة تشريعية ضريبية تشجع على الامتثال الضريبي الذاتي وتقدم دعماً كبيراً للاقتصاد الوطني. ويحدد القرار 16 نوعاً من العقوبات الإدارية التي تم تخفيضها أو تعديل طريقة احتسابها. وتشمل التعديلات المخالفات الإدارية […]
إدارة الامتثال لضريبة القيمة المضافة مع ارتفاع تكاليف المدخلات وزيادة الطلب
طُبق نظام ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة في 1 يناير 2018، بمعدل قياسي يبلغ 5%. تُطبَّق هذه الضريبة على غالبية السلع والخدمات، مما يجعلها عنصراً مهماً في السياسة المالية للدولة. تشرف الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) على تطبيق ضريبة القيمة المضافة، مما يضمن الامتثال والتحصيل الفعال للضريبة. واجهت الشركات الإماراتية في الأشهر الأخيرة ضغطين […]
الضرائب في الإمارات العربية المتحدة: الاستعداد والامتثال في عام 2023
مقدمة في الضرائب في الإمارات العربية المتحدة طبقت الإمارات العربية المتحدة ضرائب مختلفة في السنوات الأخيرة، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية وضريبة الشركات. وتؤدي هذه الضرائب دوراً حاسماً في التنمية الاقتصادية والتنويع الاقتصادي في البلاد. سنقدم لك في هذه المدونة لمحة عامة عن هذه الضرائب ونقدم لك بعض النصائح للاستعداد لموسم الضرائب. […]
